福建公布一批重大稅收違法案件“黑名單” 來(lái)看看

　　福建省國稅局今天在《福建日報》上公布了一批重大稅收違法案件“黑名單”，涉及虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、騙取出口退稅、偷稅等。其中，漳州市3家企業(yè)上榜，南平市5家，福州市4家，三明市8家，龍巖市49家。

典型案例

龍巖盛泉進(jìn)出口有限公司騙取出口退稅案

龍巖市國家稅務(wù)局稽查局根據發(fā)票協(xié)查系統取得的線(xiàn)索分析，發(fā)現龍巖盛泉進(jìn)出口有限公司有利用虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票騙取出口退稅的重大嫌疑，立即對該案立案檢查。

經(jīng)查發(fā)現，2011年7月至2012年12月期間，龍巖盛泉進(jìn)出口有限公司法定代表人沈培泉，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易并出口的情況下，簽訂虛假的購貨、出口合同并制造資金流轉的假象，取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票268份，向龍巖市國家稅務(wù)局申報出口退稅，合計騙取出口退稅款1015萬(wàn)元；同時(shí)，以上述虛開(kāi)的268份增值稅專(zhuān)用發(fā)票虛列成本，少繳企業(yè)所得稅158萬(wàn)元。

2014年8月4日，龍巖市新羅區人民法院對該案作出判決,判決龍巖盛泉進(jìn)出口有限公司法定代表人沈培泉犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金一千一百萬(wàn)元。龍巖市國家稅務(wù)局稽查局作出稅務(wù)行政處理決定書(shū)，追繳已退增值稅1015萬(wàn)元，追繳少繳企業(yè)所得稅158萬(wàn)元。

龍巖欣盛貿易有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案

根據福建省公安廳和福建省國稅局下傳的數據分析，發(fā)現龍巖欣盛貿易有限公司存在虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票嫌疑，龍巖市國家稅務(wù)局稽查局將其列為重點(diǎn)檢查對象進(jìn)行立案檢查。

經(jīng)查，龍巖欣盛貿易有限公司2012年10月至12月，通過(guò)蔡某犯罪團伙介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，對外虛開(kāi)73份增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額656.59萬(wàn)元，稅額111.62萬(wàn)元。受票企業(yè)用這些發(fā)票申報抵扣進(jìn)項稅額，造成少繳稅款111.62萬(wàn)元。

龍巖市國家稅務(wù)局稽查局作出《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》，對龍巖欣盛貿易有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票造成他人未繳、少繳稅款處以55.81萬(wàn)元的罰款。目前，該案已移送公安機關(guān)進(jìn)一步查處。

建甌市迪爾達服裝紡織制造有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案

根據專(zhuān)案線(xiàn)索，建甌市國家稅務(wù)局稽查局對建甌市迪爾達服裝紡織制造有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行立案檢查。

經(jīng)查發(fā)現，建甌市迪爾達服裝織造有限公司向廈門(mén)XX進(jìn)出口公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票63份，價(jià)稅合計722.28萬(wàn)元。廈門(mén)XX進(jìn)出口公司利用建甌市迪爾達服裝織造有限公司虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票退庫成功69.50萬(wàn)元。

建甌市國家稅務(wù)局稽查局對建甌市迪爾達服裝織造有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票處以34.75萬(wàn)元的罰款，并將案件移送公安部門(mén)立案查處。

2015年7月31日，建甌市人民法院以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪判處該公司實(shí)際負責人劉某有期徒刑十年六個(gè)月，判處罰金人民幣6萬(wàn)元，并責令退賠犯罪所得上繳國庫。

福建平潭1203虛開(kāi)普通發(fā)票案

2014年11月，平潭綜合實(shí)驗區國稅局在對新辦企業(yè)進(jìn)行日常稅源監管時(shí)發(fā)現，金明勝（平潭）貿易有限公司等三家貿易公司存在虛開(kāi)通用機打發(fā)票的重大嫌疑，立即進(jìn)行立案檢查。

經(jīng)查，2013年至2014年10月，犯罪嫌疑人林友支、胡文慶利用購買(mǎi)的個(gè)人居民身份證，通過(guò)中介代理人員在平潭、廈門(mén)、莆田等地注冊多家“空殼公司”，虛構購銷(xiāo)業(yè)務(wù)，領(lǐng)用普通發(fā)票，大肆對建安企業(yè)虛開(kāi)工程材料，收取開(kāi)票手續費，累計虛開(kāi)通用機打發(fā)票1352份,金額18447.85萬(wàn)元，受票企業(yè)涉及平潭、福州、莆田、泉州、廈門(mén)五地。

2015年12月15日，平潭縣人民法院以“虛開(kāi)發(fā)票罪”判處林友支、胡文慶有期徒刑各五年、并各處罰金二十萬(wàn)元。

福建“1·20”特大虛開(kāi)假發(fā)票案件

2013年審計署駐深圳特派員辦事處對福建開(kāi)展地方審計時(shí)發(fā)現，福州32家企業(yè)在三年間涉嫌向全國近千家企業(yè)提供虛假增值稅普通發(fā)票，從中收取手續費。此案涉案金額巨大、影響面廣，被公安部和國家稅務(wù)總局列為聯(lián)合督辦案件。福建省國稅局、地稅局和省公安廳成立聯(lián)合專(zhuān)案組開(kāi)展檢查。

經(jīng)查發(fā)現，該案開(kāi)票企業(yè)涉及若干犯罪團伙。犯罪團伙通過(guò)購買(mǎi)假的普通發(fā)票或向稅務(wù)機關(guān)申領(lǐng)增值稅普通發(fā)票，大量開(kāi)具假發(fā)票和“大頭小尾”發(fā)票，非法收取手續費謀利。全案稅務(wù)機關(guān)累計查處違法發(fā)票11619份，查補稅款、罰款、滯納金合計3.26億元。公安部門(mén)控制犯罪嫌疑人12人，其中：移送檢察機關(guān)起訴2人、取保候審1人、采取其他強制措施9人，上網(wǎng)追逃2人。